Beispiele für Kassenrichtlinen

Zur Sicherstellung einer ordnungsgemäßen Kassenführung ist es sinnvoll Kassenrichtlinen als Standards einzuführen.

Verantwortliche für die Kassenführung

Für die Kassenführung ist Frau/Herr ____________ zuständig. Im Vertretungsfall ist Frau/Herr ___________ zuständig.

Die Kassenführungsverantwortlichen sind zur Zeichnung der Kasse verpflichtet. Sie sind für die Richtigkeit der Angaben und für eventuelle Kassendifferenzen verantwortlich.

Der Kassenführungsverantwortliche hat an jedem Tag, an dem Ein- oder Auszahlungen bewirkt worden sind, die sich auf den Kassenbestand auswirken, am Schluss des Buchungstages oder vor Beginn des folgenden Buchungstages den Kassenistbestand und für jeden Buchungstag unmittelbar nach Abschluss der zeitlichen Buchung oder vor Beginn des folgenden Buchungstages den Kassensollbestand zu ermitteln. Die Eintragungen sind zu unterschreiben.

Unstimmigkeiten, die sich bei der Gegenüberstellung des Kassenistbestands und des Kassensollbestands ergeben, sind unverzüglich aufzuklären. Wird ein Kassenfehlbetrag nicht sofort ersetzt, ist er zunächst als durchlaufender Posten zu buchen. Ein Kassenfehlbetrag ist... zu buchen. Ein Kassenüberschuss ist… zu buchen.

Kassendifferenzen bis zu einem Betrag von _________ € werden als Bagatellgrenze festgelegt

Der Kassenführungsverantwortliche darf Angestellten des Unternehmens keine Zahlungsmittel zur Weitergabe an andere aushändigen, es sei denn, dass die Weitergabe der Zahlungsmittel unternehmerischen Zwecken dient oder als Bevollmächtigter in Empfang nehmen kann.

Regelungen zum Wechselgeld

Die Kasse hat täglich ein Wechselgeldvolumen von mindestens __________ € zu beinhalten. Jegliche übersteigende Beträge sind täglich/wöchentlich/monatlich auf die Bankverbindung ______________ einzuzahlen.

Sollten außergewöhnlich hohe Einzahlungen zu einem Kassenbestand von mehr als ________ € führen, so ist die Differenz zum Wechselgeldmindestvolumen umgehend (noch an diesem Werktag) auf oben stehende Bankverbindung einzuzahlen.

Regelungen zu den Zahlungsmitteln

Neben Bargeld dürfen Einzahlungen mittels

• EC-Karten,
• Geldkarten,
• Kreditkarten (______________, _______________, ______________)
• Schecks

entgegengenommen werden.

Regelungen zu den Ausgangsbelegen

Über jede Einzahlung, die durch Übergabe von Zahlungsmitteln entrichtet wird, ist dem Einzahler eine ordnungsgemäße Rechnung/Quittung zu erteilen.

Wird die Einzahlung durch Übergabe eines Schecks oder Postschecks bewirkt, ist dies auf dem Beleg zu vermerken. In diesem Fall hat der Beleg den Vermerk "Eingang vorbehalten" zu enthalten.

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